某企业为增值税一般纳税人

1借应收账款93600贷:主营业务收入80000 应交税金--销项税金13602借:生产成本10000 管理费:用800 贷:库存材料108003借:\应收票据10000 贷:预收帐款100004

业务1是用来算销项税额=116/(1+16%)*16%=16 业务2是用来算进项税额=1.6 业务3是用来算进项税额=0.8 业务4购买福利用品进项税额不允许抵扣 (集体福利、个人消费购进取得的进项税额不允许抵扣,纳税人的交际应酬属于个人消费,同样不可抵扣,所以一般公司的业务招待对应的进项发票也不可抵扣) 所以本月销项税额16,可抵扣的进项税额2.4,应纳的增值税=16-2.4=13.6 望采纳!

我来回答:1、借:在途物资-甲材料 10300 应交税费-应交增值税(进项税额)17000 贷:银行存款1173002、借:原材料-甲材料 103000 贷:在途物资-甲材料 103003、分配运费:乙材料应分配运费=300*(1000/300+200)=600元 丙材料应分摊

1、 借:原材料 105 350 借:应交税费应交增值税(进项税额) 17 000 贷:银行存款 122 350 本次采购原材料 单位成本= 105 350/490= 215元/千克2、 车间领料 500千克.先发出 期初的 200千克(200元/千克);后发出 的 300千克 单位成本是 215元/千克 发出成本 =200*200 + 300*215 = 104 500元 分录:借:生产成本 104 500 贷:原材料 104 500

正确答案:C.11.8 看了会计分录你就知道了,某企业为增值税一般纳税人,购入生产用设备一台,增值税专用发票上注明的价款为10万,增值税1.6万元,借:在建工程100000 应交税费……应交增值税(进项)16000 贷:银行存款或应付账款116000 发生运杂费0.5万元,保险费0.3万元,安装费1万元(运杂费、保险费、安装费均没有取得增值税专用发票) 借:在建工程18000 贷:银行存款18000 结转完工 借:固定资产118000 贷:在建工程118000

1,收购免税农产品一批,用于产品的生产,收购价为120,000,产品已验收入库,款项已付.进项税额=120000*13%=15600,原材料成本=120000-15600=104400借:原材料104400借:应交税费-应交增值税(进项税额)15600贷:银行存款

销售材料确认的其他业务收入=6 084/(1+17%)=5 200(元),确认的其他业务成本=4 200*(1+2%)=4 284(元),销售材料应确认的损益=5 200-4 284=916(元)

全部发放职工福利和赠送客户使用要视同销售,没有同类产品价格按计算价格计算.当月应纳增值税=1000*1500*17%+2000*2340/(1+17%)*17%+500*2000*(1+10%)*17%-158000=964000元.

1、计算甲材料的单位成本=30000+750+1000(1-7%)/1000-10=32元选项A正确2、发生运费1000元(取得运输发票),按照7%的扣除率抵扣增值税进项税额,这已经是老做法了,现在运输行业已经全部营改增了,运输企业提供运输服务,应该按照11%的税率,开具增值税专用发票,接受运输服务 的企业可以凭票抵扣增值税进项税额了.特此回答!

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