跨区域预缴增值税2%

外经证预缴税款2%属于增值税预缴税款.外经证是跨地区施工的税务文件,按照国税总局2016第17号公告《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》规定执行.第四条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下规定

预交增值税=含税价÷(1+11%)*2%

预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)*2% 在项目所在地国税机关预缴增值税和所得税.再由总机构向机构所在地国税申报以上税种.总机构是一般纳税人的,由总机构开具增值税专用发票或普票,总机构是小规模的,可向项目所在地税务机关申请代开增值税专用发票.缴税时需要带上预缴税款表,与发包方签订的建筑合同原件,与分包方签订的分包合同原件及复印件,从分包方取得的发票原件及复印件.还有本人的身份证.

在项目所在地预交2%增值税,回注册地将销项与进项抵扣后补齐应交增值税及附加税种、企业所得税.

因为你的公司所在地和项目所在地不在同一地区,所以要在项目所在地预交增值税.答:纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款,向机构所在地主管国税机关申报纳税.预缴税款规定如下:(一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款.(二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款.

如果是你提供的货物或者服务的税率是17%,预交2%,计算如下:22242409/(1+17%)*2%=380 212.12

建筑类跨地区施工,只有一般纳税人需要预交2%的增值税,附加税随预交增值税税额计征,个人所得税按照工资表所列,如果月工资额超过规定额度,按照个人所得税条例计征、代扣、申报、交纳个人所得税.58万的工程款,预交2%增值税,预交增值税=58万÷(1+10%)*2%=10545.45 应交附加税(包括城建税、地方附加、教育附加)=预交增值税税额*12%=1265.45

按照国税总局2016第17号公告,总包自分包取得的进项可以抵扣.

适用一般计税抄方法计税的项目预征率为2%,适用简易计袭税方法计税的项目预征率为3%.按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目百,纳税人收到预收款时在建筑服度务发生地预缴增值问税.按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税答的项目,纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税.

印花税是万分之三,个人所得税年应纳税额不超过36000元部分税率为3%.

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